O que é breakeven e como calcular o ponto de equilíbrio financeiro em 3 passos

Em um mar de números, métricas e KPIs, existe um indicador financeiro que se destaca como o farol que guia as corporações rumo ao sucesso: o famoso ponto de equilíbrio financeiro (“breakeven point” ou apenas “breakeven”, em inglês). 

Imagine seu negócio como um foguete prestes a decolar. No começo, é necessário um grande esforço e um alto consumo de combustível para tirá-lo do chão. Da mesma forma, sua empresa precisa de um volume de vendas significativo para cobrir os custos iniciais e começar a gerar lucro.

Quando o foguete atinge a velocidade de escape e decola sozinho, é como o breakeven da sua organização: o momento em que você supera os custos e começa a crescer.

Quer saber mais? Acompanhe este conteúdo exclusivo da Flash e descubra como o ponto de equilíbrio pode contribuir para o crescimento de sua empresa.

O que é ponto de equilíbrio financeiro (breakeven)?

O ponto de equilíbrio financeiro, também conhecido como “breakeven point” e “breakeven”, é o momento em que um negócio não está gerando nem prejuízo nem lucro. Nessa hora, as receitas são iguais aos custos. 

Em outras palavras, é a fase em que as vendas são suficientes para cobrir todos os custos e despesas fixas, mas sem gerar margem para lucro.

Para avaliar a saúde financeira de um negócio, no entanto, é essencial analisar a margem de contribuição, que é a diferença entre o preço de venda e as despesas variáveis. Esse valor é o que sobra para cobrir os custos fixos e, no melhor cenário, gerar lucro.

Por outro lado, compreender o ponto de equilíbrio permite que as empresas tomem decisões mais estratégicas, garantindo que as vendas atinjam o valor necessário para cobrir os custos e iniciar a geração de resultados positivos.

Como atingir o breakeven point

Para atingir o ponto de equilíbrio, a organização precisa vender uma quantidade específica de seus produtos ou serviços. O montante é calculado dividindo os custos fixos pela margem de contribuição unitária. 

O objetivo é que as receitas sejam suficientes para cobrir os custos fixos e gerar uma margem de contribuição que cubra as despesas variáveis e gere lucro.

Além disso, a compreensão do ponto de equilíbrio é fundamental para a identificação de oportunidades de crescimento. Por exemplo, definir qual o preço de matéria-prima e valor de vendas para gerar lucro, se há possibilidade de reduzir custos, entre outras avaliações relevantes para garantir a sustentabilidade do negócio.

Quais são os componentes do ponto de equilíbrio financeiro?

Os três principais componentes do ponto de equilíbrio, já citados anteriormente, são a base para um planejamento financeiro eficiente.

Saiba mais sobre cada um deles a seguir:

• Custos fixos: são aqueles que não variam em relação ao volume de produção ou vendas da empresa, como aluguel, salários administrativos, depreciação de equipamentos, seguro, entre outros.
  
  
• Custos variáveis: são os que mudam de acordo com o nível de produção ou vendas da organização. Eles aumentam ou diminuem de acordo com as atividades. Por exemplo, matéria-prima, mão de obra direta e custos de produção.
  
  
• Margem de contribuição: é a diferença entre o preço de venda unitário de um produto ou serviço e os custos variáveis unitários associados à sua produção e venda. Em outras palavras, é o valor que cada unidade vendida contribui para cobrir os custos fixos da empresa e gerar lucro.

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Qual a diferença entre ponto de equilíbrio financeiro, contábil e econômico?

Os pontos de equilíbrio financeiro, contábil e econômico são métricas financeiras importantes para análise. Cada uma contém características específicas e respectivos cálculos. Confira os detalhes abaixo:

Ponto de equilíbrio contábil

É aquele em que as receitas totais são iguais aos custos totais, considerando os gastos fixos e variáveis. Em outras palavras, é o ponto em que a organização não apresenta lucro nem prejuízo contábil.

Ponto de equilíbrio econômico

Considera os custos explícitos e implícitos, como o de oportunidade do capital investido na empresa. Isso quer dizer que o retorno sobre o capital investido é igual à taxa de retorno esperada pelo investidor.

Ponto de equilíbrio financeiro

É o contexto em que o fluxo de caixa operacional é igual a zero. Esse é um indicador semelhante ao do ponto de equilíbrio contábil, mas leva em consideração os fluxos de caixa em vez dos resultados contábeis.

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Diferença entre breakeven e payback

Conforme falamos, o ponto de equilíbrio (breakeven point ou breakeven) é o momento em que as receitas igualam os custos totais, diminuindo que a empresa ou projeto não está gerando lucro nem prejuízo. 

Ele ajuda a determinar o volume mínimo de vendas necessário para cobrir os custos fixos e variáveis, sendo uma métrica essencial para análises operacionais e de precificação.

Já o payback refere-se ao tempo necessário para recuperar o investimento inicial feito em um projeto ou negócio. 

Diferentemente do ponto de equilíbrio, que foca em custos, o payback mede o período em que o fluxo de caixa acumulado torna-se positivo, sendo mais utilizado para avaliar a supervisão de investimentos e projetos.

Portanto, embora o primeiro seja mais útil para o dia a dia corporativo, o segundo é frequentemente aplicado em análises estratégicas e de retorno financeiro.

Dica de leitura: Entenda o papel da análise financeira na validação de um plano de negócios

Quando usar o breakeven e o payback?

O ponto de equilíbrio é ideal para empresas que buscam sustentabilidade financeira no curto prazo, principalmente para definir metas de vendas, ajustar preços e controlar custos.

Por outro lado, o payback é mais seguro para projetos que envolvem grandes investimentos iniciais e exigem uma análise do tempo necessário para obter retorno. 

Ele é extremamente usado em planejamento estratégico, decisões de novos investimentos e na comparação de alternativas de projetos.

Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro?

Para calcular, você precisa considerar os custos fixos, variáveis e a margem de contribuição por unidade.

1. Identifique os custos fixos;
   
   
2. Calcule a margem de contribuição por unidade;
   
   
3. Divida os custos fixos pela margem de contribuição por unidade.

Com esses dados em mãos, utilize a seguinte fórmula para calcular o número de unidades que o negócio precisa vender para cobrir os custos fixos e alcançar o equilíbrio financeiro:

Ponto de Equilíbrio = Custos Fixos Totais / Margem de Contribuição por Unidade

Exemplo prático de como calcular o breakeven point

Suponha que uma empresa tenha custos fixos totais de R$10,00 por mês e venda um produto por R$50,00 cada unidade. Os custos variáveis por unidade são de R$20,00.

Primeiro, calcule a margem de contribuição por unidade:

• Margem de Contribuição por Unidade = Preço de Venda - Custos Variáveis por Unidade
  
  
• Margem de Contribuição por Unidade =  R$50,00 - R$20,00 = R$30,00

Em seguida, use a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro:

• Ponto de Equilíbrio Financeiro = R$10.000,00 / R$30
  
  
• Ponto de Equilíbrio Financeiro = 333,33 unidades

Portanto, a empresa precisaria vender aproximadamente 333,33 unidades do produto para cobrir todos os custos fixos e alcançar o equilíbrio financeiro.

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Como a tecnologia é sua maior aliada para acelerar o ponto de equilíbrio da sua empresa?

A tecnologia desempenha um papel crucial na aceleração do ponto de equilíbrio e um sistema de gestão financeira automatizado, como a Flash, é uma das melhores soluções para alcançar esse objetivo.

Automação de processos financeiros

A Flash facilita sua gestão através da automatização do controle de despesas com cartão corporativo, utilizado para solicitações de reembolso e de pagamento de fornecedores. 

Essa gestão é feita em uma única plataforma, o que economiza tempo e reduz erros humanos, permitindo que a equipe se concentre em atividades mais estratégicas.

Leia também: 6 motivos para aderir a um cartão de despesas corporativas na sua empresa

Análise de dados em tempo real

Com um sistema automatizado, os dados são atualizados em tempo real, proporcionando uma visão mais precisa da situação da empresa. Isso permite uma análise mais ágil e eficaz do controle financeiro empresarial, além de facilitar a identificação de áreas de melhoria e oportunidades para acelerar o ponto de equilíbrio.

Previsão e Projeção Financeira

A Flash possui múltiplos e completos relatórios para a gestão de despesas corporativas, permitindo que os gestores se planejem com base em dados históricos e tendências atuais. 

Esse recurso ajuda a tomar decisões estratégicas, identificar oportunidades para redução de custos e mitigar eventuais fraudes.

Controle de custos e orçamento

A automação de tarefas facilita o controle de custos e o acompanhamento do orçamento, fornecendo insights detalhados sobre onde os recursos estão sendo gastos. Isso permite ajustes rápidos e precisos para otimizar a eficiência operacional, contribuindo para alcançar mais rapidamente o ponto de equilíbrio financeiro.

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