Prazo Médio de Recebimento (PMR): o que é e como calcular na sua empresa?

O Prazo médio de recebimento (PMR) é um indicador financeiro essencial para a gestão do fluxo de caixa e a saúde financeira das empresas. 

Ele revela quanto tempo, em média, a organização leva para receber o valor após uma venda, tendo grande influência na tomada de decisões estratégicas. 

Saber como calcular e otimizar o PMR, portanto, pode ser a chave para evitar problemas financeiros e melhorar a liquidez. 

Continue a leitura e descubra como gerenciar o PMR de forma eficaz no dia a dia do departamento financeiro.

O que é PMR?

Como mencionamos anteriormente, o prazo médio de recebimento é um indicador financeiro que revela o tempo médio que uma empresa leva para receber os pagamentos pelas suas vendas.

Em outras palavras, ele representa o período entre a venda de um produto ou serviço e o recebimento do pagamento correspondente.

Essa métrica deve fazer parte do planejamento financeiro e ser acompanhada de perto, pois tem impacto direto no fluxo de caixa, que é essencial para a continuidade das operações e o pagamento das despesas do negócio. 

Além disso, o PMR fornece insights valiosos para decisões estratégicas, como ajustes nas condições de pagamento e na gestão do crédito, ajudando a melhorar a saúde financeira da empresa.

Leia também: O que são softwares de compras? Conheça vantagens e saiba como escolher

Como calcular PMR: fórmulas e exemplos

O cálculo do prazo médio de recebimento é simples e envolve a relação entre as contas a receber e as vendas.

A fórmula para calcular o PMR é:

PMR =  total a receber / (total vendido/período)

Lembre-se de que, na fórmula do PMR, o período é sempre medido em dias. Confira agora um exemplo prático para entender o cálculo:

Uma empresa de móveis vendeu, em um ano, um total de R$ 1.200.000. No entanto, devido ao parcelamento, ainda tem R$ 450.000 a receber.

Nesse caso:

• PMR = 450.000 / (1.200.000 / 365)
  PMR = 450.000 / 3.287,67
  PMR = 136,87 dias

Isso significa que, em média, a organização leva 137 dias para receber o pagamento total de suas vendas.

Como calcular prazo médio de recebimento no Excel 

Para calcular o PMR no Excel, siga os passos abaixo:

1. Organize os dados

Primeiro, organize as informações necessárias em colunas:

• Coluna A: Total vendido no período (por exemplo, R$ 1.000.000)
• Coluna B: Total a receber (por exemplo, R$ 250.000)
• Coluna C: Número de dias no período (365 para um ano, 30 para um mês etc)

2. Insira a fórmula do PMR

Em uma nova célula, insira a seguinte fórmula:

= B2 / (A2 / C2)

• B2: é o valor total a receber
• A2: é o total vendido no período
• C2: é o número de dias no período 

3. Resultado

Após aplicar a fórmula, o Excel calculará automaticamente o prazo médio de recebimento, que indica quantos dias, em média, a empresa leva para receber o pagamento.

Exemplo prático:

Qual a diferença entre prazo médio de pagamento (PMP) e prazo médio de recebimento (PMR)?

Apesar das nomenclaturas parecidas, vale a pena destacar que existe uma diferença importante entre os dois KPIs financeiros.

Conforme falamos, o prazo médio de recebimento (PMR) refere-se ao período médio que uma empresa leva para receber o pagamento relacionado à venda de seu produto ou serviço.

Já o prazo médio de pagamento (PMP) é o tempo médio que a organização leva para quitar suas obrigações com fornecedores após a aquisição de materiais e insumos. Esse indicador é essencial para a análise de custos e a manutenção da saúde financeira do negócio. 

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7 dicas para otimizar o prazo médio de recebimento 

Reduzir o PMR é fundamental para aumentar os índices de liquidez de qualquer empresa.  

Afinal, com prazos de recebimento mais rápidos, é possível garantir mais recursos para reinvestir e manter as operações financeiras saudáveis. 

A seguir, apresentaremos 7 dicas práticas e eficazes para otimizar o prazo médio de recebimento e fortalecer a gestão financeira do seu negócio. Confira!

1. Ofereça incentivos para pagamentos antecipados

Oferecer descontos ou condições especiais para clientes que pagam antecipadamente pode acelerar o recebimento de valores e reduzir o PMR. Isso cria um incentivo para eles quitarem as dívidas mais rapidamente.

2. Estabeleça prazos claros e consistentes

Defina prazos de pagamento claros e consistentes para todos os clientes e garanta que esses termos sejam bem comunicados no momento da venda. A padronização ajuda a evitar confusões e atrasos.

3. Acompanhe de perto as contas a receber

Realizar o acompanhamento diário ou semanal das contas a receber pode ajudar a identificar rapidamente os clientes que estão atrasados, permitindo que a empresa tome as medidas necessárias, como o envio de lembretes ou renegociações de prazo.

4. Automatize o processo de cobrança

Investir em ferramentas e sistemas de automação pode agilizar o processo de cobrança, desde o envio de faturas até os lembretes de pagamento. 

A adoção de um software de gestão financeira, como a plataforma de gestão de despesas da Flash, pode automatizar muitos desses processos, tornando o dia a dia mais eficiente.

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5. Implemente análise de crédito eficiente

Antes de conceder prazos de pagamento longos, é essencial realizar uma análise de crédito detalhada dos clientes. Isso ajuda a minimizar o risco de inadimplência e garante que os prazos de recebimento sejam realistas em todos os casos.

6. Fazer follow-up ativo

Manter um contato contínuo e educado com os clientes sobre suas pendências pode reduzir significativamente os prazos de recebimento. É importante, contudo, ter um processo estruturado para enviar lembretes antes e após a data de vencimento.

7. Ofereça diferentes opções de pagamento

Facilite o processo oferecendo diversos meios de pagamento, como transferências bancárias, Pix e parcelamentos. Quanto mais fácil for para o cliente pagar, mais rápido a empresa receberá.

Dica de leitura da Flash: Indicadores de compras: saiba como definir KPIs para o setor na empresa

A relação entre prazo médio de recebimento (PMR) e necessidade de capital de giro (NCG)

Você sabia que as informações do prazo médio de recebimento (PMR), assim como as do prazo médio de pagamento (PMP), são essenciais para calcular a necessidade de capital de giro (NCG)?

A gente explica: NCG é um indicador que representa o valor mínimo necessário no caixa de uma empresa para garantir que suas operações (processo de compras, produção e vendas de produtos ou serviços) não sejam interrompidas por falta de recursos financeiros.

Portanto, ao otimizar o PMR, a organização consegue acelerar a entrada de recursos no caixa, o que reduz a necessidade de capital de giro. Isso diminui a dependência de fontes externas de financiamento e melhora a liquidez, permitindo que o negócio opere de maneira mais eficiente e sustentável.

Leia também: 8 dicas para otimizar o controle de compras na sua empresa

Fórmula da necessidade de capital de giro (NCG) 

A fórmula para calcular a necessidade de capital de giro (NCG) é:

NCG = Prazo médio de recebimento – Prazo médio de pagamento

Vale destacar que um NCG positivo indica que a empresa possui um superávit de capital de giro, o que significa que não precisa recorrer a empréstimos ou outras fontes externas de recursos. 

Um NCG negativo, por sua vez, mostra que o negócio enfrenta um déficit em seu capital de giro, o que mostra que parte desse capital está sendo financiado por recursos de terceiros. Isso pode resultar em custos adicionais com juros sobre o financiamento e, em algumas situações, indicar um nível elevado de risco financeiro.