Qual o papel do controller no Financeiro de uma empresa

Uma gestão financeira eficiente é a chave para o sucesso de qualquer empresa. De olho nisso, as organizações estão investindo cada vez mais em estratégias que garantam um controle rigoroso sobre suas finanças. É nesse contexto que o papel do controller financeiro tem se destacado. 

Afinal, ele não apenas gerencia os números, mas também transforma dados financeiros em informações valiosas que orientam os rumos do negócio.

Neste artigo, vamos explorar o impacto desse profissional, destacando suas principais responsabilidades e competências essenciais. Além disso, abordaremos como ele pode se tornar um aliado estratégico para o sucesso e a expansão das corporações.

Boa leitura!

O que é um controller financeiro?

O controller financeiro é um profissional responsável por garantir a precisão e a confiabilidade das informações financeiras corporativas, desempenhando um papel essencial na gestão financeira empresarial.

Mas, na prática, o que o controller faz? Ele supervisiona e controla as atividades contábeis e financeiras, fornecendo relatórios detalhados e análises fundamentais para embasar as decisões estratégicas do negócio. 

Além disso, tem a missão de planejar, desenvolver e implementar estratégias econômicas e financeiras com base nos dados contábeis disponíveis, sempre alinhado aos objetivos organizacionais.

Outro aspecto importante de sua função é assegurar que a instituição cumpra todas as obrigações legais e regulatórias, contribuindo para o desenvolvimento e acompanhamento de políticas e processos internos que garantam conformidade, eficiência e transparência em todas as operações.

Qual a diferença entre controller e CFO?

A principal diferença entre o controller e o CFO (Chief Financial Officer) está na abrangência de suas funções e na sua posição hierárquica dentro da empresa. Confira, abaixo, as atribuições de cada um: 

 Controller 

• Gerencia as atividades financeiras do dia a dia corporativo;
  
  
• É responsável pela contabilidade diária, elaboração de demonstrações financeiras e planejamento orçamentário;
  
  
• Foca na conformidade fiscal e na responsabilidade pelos relatórios financeiros;
  
  
• Atua na preparação de auditorias e garante que a empresa esteja em conformidade com as normas financeiras;
  
  
• Se reporta ao CFO, que supervisiona suas atividades.

CFO (Chief Financial Officer)

• Supervisiona a saúde financeira da organização de uma maneira global e estratégica;
  
  
• Foca em aspectos de captação de recurso, gestão de relações com investidores, fusões e aquisições;
  
  
• Desempenha um papel vital no desenvolvimento financeiro de longo prazo e na visão estratégica do futuro da empresa;
  
  
• Faz parte da equipe executiva, reportando-se diretamente ao CEO;
  
  
• Abarca decisões financeiras mais amplas, com foco na sustentabilidade e crescimento do negócio.

Resumo:

• O controller tem uma função mais operacional e técnica no departamento financeiro, garantindo que as atividades diárias sejam executadas de forma precisa e dentro das normas.
  
  
• O CFO, por sua vez, foca no planejamento estratégico e na visão financeira de longo prazo, sendo um dos principais responsáveis pela direção financeira da empresa.

Dica de leitura: 5 passos para montar um planejamento financeiro eficiente

Quais as principais responsabilidades de um controller?

Como já deu para perceber, o controller desempenha um papel cada vez mais importante dentro de um negócio.

A seguir, vamos detalhar suas principais responsabilidades no cotidiano corporativo.

1. Gestão financeira 

• Planejamento financeiro: o controller elabora e acompanha o planejamento financeiro da organização, criando orçamentos anuais e projeções de receita e despesa. Ele também garante a alocação eficiente dos recursos para atingir os objetivos estratégicos e ajustar o plano financeiro conforme mudanças no cenário econômico ou nas metas corporativas.
  
  
• Análise de custos: cabe ao profissional fazer a análise de custos de produção e operação, monitorando gastos fixos e variáveis. Ele deve identificar oportunidades para reduzir despesas e aumentar a margem de lucro, contribuindo para maior eficiência financeira e rentabilidade.
  
  
• Gestão de fluxo de caixa: outra função importante é garantir que a empresa tenha recursos para cobrir suas obrigações financeiras. Por isso, o controller monitora entradas e saídas, prevê fluxos futuros e otimiza o ciclo de caixa para evitar problemas de liquidez e garantir pagamentos e recebimentos eficientes.

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2. Controle Interno

• Auditoria interna: cabe ao controller garantir que os processos financeiros e operacionais sigam as políticas internas e regulamentações externas. Ele monitora operações, identifica riscos e fraudes, e corrige falhas nos processos financeiros, assegurando transparência e eficiência.
  
  
• Compliance: o profissional também é responsável por garantir que a empresa cumpra normas legais, regulatórias e políticas internas, assegurando conformidade nos processos financeiros. Ele implementa práticas e controles que ajudam na gestão de riscos, protegendo a integridade e a reputação da instituição.

3. Produção e acompanhamento de relatórios gerenciais

• Demonstrações financeiras: o controller é responsável pela elaboração e precisão das demonstrações financeiras, como balanço patrimonial e fluxo de caixa. Ele organiza e analisa os dados para garantir conformidade com normas contábeis, fornecendo à alta direção e investidores uma visão clara da saúde financeira da corporação.
  
  
• Análise de indicadores: quem exerce essa função também assume o papel de analisar indicadores financeiros, como rentabilidade e liquidez, para avaliar o desempenho do negócio. Ele fornece relatórios e insights à gestão, ajudando na tomada de decisão e na otimização de processos para alcançar os objetivos estratégicos.

Habilidades essenciais para um controller

Não é surpresa dizer que um controller eficiente precisa de habilidades técnicas e comportamentais para atuar com sucesso em prol da saúde financeira de uma empresa. 

Descubra, a seguir, as competências essenciais que fazem a diferença nesse papel crucial.

Conhecimento técnico

• Contabilidade: o controller deve ter um profundo conhecimento para garantir a precisão das demonstrações financeiras, a conformidade com as normas contábeis e a correta apuração dos resultados. Afinal, ele é responsável por supervisionar o fechamento contábil, análise de balanços e elaboração de relatórios financeiros.
  
  
• Finanças corporativas: o profissional também precisa ser capaz de planejar e gerenciar o fluxo de caixa, elaborar orçamentos e realizar uma análise financeira estratégica. Dessa forma, conseguirá tomar decisões baseadas em dados financeiros para otimizar o uso de recursos, minimizar custos e maximizar a rentabilidade.
  
  
• Sistemas ERP (Enterprise Resource Planning): o domínio dessas ferramentas é crucial para o controller, pois elas integram todas as áreas financeiras da empresa, facilitando o monitoramento e a análise dos dados em tempo real. Isso otimiza a geração de relatórios, o controle orçamentário e a garantia de eficiência operacional, permitindo decisões mais rápidas e precisas.

Habilidades comportamentais

• Liderança: o controller precisa ser um bom líder para gerenciar equipes financeiras, coordenar atividades e garantir que todos trabalhem de forma alinhada com os objetivos da companhia. Ele deve ser capaz de motivar sua equipe, promover um ambiente colaborativo e garantir que os processos financeiros sejam executados com eficiência e qualidade.
  
  
• Comunicação: cabe ao profissional saber interagir com diferentes áreas da empresa e com a alta gestão. Ele deve ser capaz de explicar informações financeiras complexas de forma acessível, garantindo que todos os envolvidos compreendam os dados e as decisões financeiras.
  
  
• Proatividade: quem atua nessa área deve ser proativo na identificação de oportunidades de melhoria e na solução de problemas financeiros antes que se tornem críticos. Ou seja, precisa antecipar desafios, sugerir ações corretivas e sempre buscar maneiras de otimizar processos e melhorar a eficiência financeira.

O futuro do controller: tendências e desafios

Assim como tem acontecido com outras funções, o papel do controller está sendo redefinido pelas inovações tecnológicas e pelas novas demandas do mercado, que vão além das funções financeiras tradicionais.

À medida que as empresas buscam maior eficiência e sustentabilidade, sua função se expande para incorporar novas responsabilidades e habilidades, tornando-o uma peça-chave na adaptação das organizações às novas demandas. 

Vamos explorar, a seguir, as principais tendências e os desafios que surgem com essa evolução.

Digitalização e automação 

A digitalização e automação são, sem dúvida, alguns dos maiores impulsionadores da transformação no papel do controller. 

Com o avanço de ferramentas tecnológicas, muitos processos financeiros repetitivos, como conciliações bancárias, lançamentos contábeis e geração de relatórios, estão sendo automatizados. 

Isso não só economiza tempo, mas reduz a possibilidade de erros humanos, aumentando a precisão das informações financeiras. 

Para o controller, essa mudança representa a oportunidade de se concentrar em tarefas mais estratégicas, como a análise de dados e a tomada de decisões mais embasadas. 

Saber se adaptar a essas tecnologias é fundamental para o profissional se manter relevante e otimizar a operação financeira da empresa como um todo.

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Análise de dados e business intelligence

O uso de ferramentas de business intelligence e a análise de dados se tornaram competências essenciais para o controller. 

A quantidade de dados financeiros e contábeis gerados pelas empresas cresce exponencialmente e a capacidade de analisá-los e transformá-los em insights estratégicos é crucial. 

O controller deve ser capaz de identificar padrões, tendências e oportunidades de melhoria no desempenho financeiro do negócio. 

A implementação de dashboards e relatórios interativos, aliados a análises preditivas, permite que o profissional antecipe cenários e forneça informações valiosas para a alta gestão.

Essa mudança exige que o controller desenvolva não só habilidades tecnológicas, mas  analíticas, expandindo seu papel de simples gestor financeiro para um parceiro estratégico no crescimento e desenvolvimento da empresa.

ESG e sustentabilidade

A crescente importância das práticas de ESG (ambientais, sociais e de governança) está transformando a maneira como as organizações gerenciam seus recursos e reportam seus resultados. 

Para o controller, isso significa a necessidade de integrar essas práticas nas decisões financeiras e operacionais.

A sustentabilidade não é mais vista apenas como uma responsabilidade social, mas como uma estratégia que pode impactar diretamente o desempenho financeiro a longo prazo. 

O controller precisa, portanto, garantir que os processos financeiros da empresa estejam alinhados com as metas ambientais e sociais, além de preparar relatórios de sustentabilidade que atendam às novas exigências regulatórias. 

Esse foco em ESG exige uma visão holística, onde os KPIs financeiros e não financeiros andam juntos, promovendo um modelo de negócios mais responsável e rentável.