O que são fluxos financeiros? 8 tipos e exemplos para acompanhar na empresa

Você tem controle sobre os fluxos financeiros da sua empresa? Saber exatamente de onde vem e para onde vai o dinheiro é essencial para manter a estabilidade do caixa, evitar imprevistos e tomar decisões estratégicas com segurança.

Uma gestão financeira eficiente nesse sentido permite não apenas equilibrar receitas e despesas, mas também identificar oportunidades de crescimento e melhorias na operação.

Neste artigo, vamos explorar os principais tipos de fluxo financeiro, como analisá-los de forma precisa e quais estratégias e ferramentas podem ajudar a otimizar essa gestão. Acompanhe!

O que são fluxos financeiros?

Os fluxos financeiros correspondem ao movimento de entrada e saída de dinheiro dentro de uma empresa, englobando todas as transações financeiras realizadas no dia a dia.  

Aqui, estamos falando desde os recebimentos de receitas até os pagamentos de despesas, sendo por isso frequentemente associados ao fluxo de caixa financeiro.

Dentre essas movimentações, estão os valores recebidos por vendas, os pagamentos a fornecedores, os salários dos colaboradores, os investimentos e outras operações financeiras. 

Como se trata de um processo contínuo e dinâmico, sua gestão eficiente é essencial para garantir a liquidez do negócio e aprimorar o controle dos recursos financeiros.

Qual o objetivo dos fluxos financeiros?

Como já deu para perceber, os fluxos financeiros são um indicador essencial da saúde econômica de uma empresa. 

Através deles, os gestores podem acompanhar a performance financeira, identificar possíveis desvios na gestão de despesas e tomar decisões mais assertivas para manter a estabilidade do negócio.

Seu  principal objetivo é garantir que a empresa disponha de recursos suficientes para suas operações diárias e futuros investimentos.

Portanto, cabe aos gestores manter o saldo do caixa positivo para evitar dificuldades financeiras, como a falta de capital de giro, e assegurar a continuidade das atividades.

Não por acaso, a análise detalhada dos fluxos financeiros desempenha um papel estratégico no planejamento empresarial. 

Com uma visão clara sobre as entradas e saídas de capital, é possível definir orçamentos, planejar investimentos e direcionar recursos de forma mais eficiente.

Os 8 tipos de fluxos financeiros

Para uma gestão financeira eficiente, é fundamental entender que os fluxos financeiros não são todos iguais. 

Existem diferentes tipos de movimentações que impactam o caixa da empresa de maneiras distintas. 

A seguir, vamos explicar os 8 fluxos financeiros mais comuns e como cada um deles  influencia a saúde do seu negócio.

Fluxo de caixa simples

É o modelo mais básico, no qual são registrados os valores que entram e saem da empresa dentro de um período específico. Esse tipo de controle permite visualizar a liquidez do negócio de forma rápida, sem detalhar origens ou classificações específicas das transações.

Quando utilizar:

Ele é ideal para micro e pequenas empresas que precisam de um controle financeiro empresarial prático, sem complexidade. Isso porque ajuda a manter o caixa equilibrado no dia a dia.

Fluxo de caixa operacional

Foca nas movimentações diretamente ligadas à atividade principal da empresa, como vendas, pagamento de fornecedores, salários e despesas operacionais. Ele exclui transações financeiras não operacionais, como empréstimos e investimentos.

Quando utilizar: 

É fundamental para avaliar a eficiência das operações e saber se a empresa consegue se sustentar com sua atividade principal, sem depender de financiamentos ou aportes externos.

Fluxo de caixa direto

Neste caso, todas as receitas e despesas são registradas conforme ocorrem, sem necessidade de ajustes contábeis. Esse tipo de fluxo financeiro oferece uma visão clara do saldo disponível e facilita o acompanhamento da liquidez.

Quando utilizar:

É indicado para empresas que desejam monitorar o caixa em tempo real, como comércios e serviços que possuem grande volume de transações diárias.

Fluxo de caixa indireto

Ele parte do lucro líquido da empresa e ajusta os valores com base em elementos como depreciação, amortização e variações no capital de giro. É utilizado, principalmente, para relatórios financeiros e auditorias.

Quando utilizar:

É mais comum em empresas de médio e grande porte que precisam apresentar demonstrativos contábeis mais detalhados, como balanços financeiros para investidores e instituições bancárias. 

Leia também: Você sabe o que é o DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa)? Entenda tudo sobre o tema

Fluxo de caixa livre

Calcula o valor disponível após a empresa cobrir todas as suas despesas operacionais e investimentos. Ele indica quanto dinheiro a empresa pode usar para expandir seus negócios ou distribuir aos sócios.

Quando utilizar:

É essencial para empresas que desejam avaliar sua capacidade de crescimento e reinvestimento sem comprometer a operação.

Fluxo de caixa diário

Acompanha todas as movimentações financeiras na rotina financeira empresarial, garantindo um controle detalhado do saldo disponível. 

Quando utilizar:

É muito útil para empresas com grande volume de transações diárias, como varejistas e restaurantes, que precisam garantir capital de giro suficiente para o ciclo operacional e financeiro.

Fluxo de caixa projetado

Prevê futuras entradas e saídas de dinheiro com base em dados históricos e expectativas de faturamento e despesas. Ele ajuda no plano financeiro empresarial e na antecipação de cenários.

Quando utilizar:

É indispensável para qualquer empresa que deseja se preparar para o futuro, evitar crises financeiras e planejar investimentos estratégicos.

Fluxo de caixa descontado

É um modelo avançado utilizado para calcular o valor presente de um investimento ou negócio, projetando os fluxos de caixa futuros e descontando-os a uma taxa de retorno esperada.

Quando utilizar:

O fluxo de caixa descontado é amplamente adotado em fusões, aquisições e avaliações de empresas, permitindo estimar o valor real de um negócio com base em projeções financeiras.

Agora que você conhece os principais tipos de fluxos financeiros, baixe nossa planilha de fluxo de caixa e organize as finanças da sua empresa de forma simples e eficiente!

Como analisar os fluxos financeiros

Tão importante quanto conhecer os tipos de fluxos financeiros existentes é saber analisá-los de forma estratégica. 

Essa avaliação vai permitir identificar padrões, prever cenários e tomar decisões mais assertivas para manter a saúde do negócio.

Confira, a seguir, os principais passos para uma análise eficiente. 

1. Classifique as movimentações financeiras

Organize as entradas e saídas de dinheiro em categorias, como receitas de vendas, pagamentos de fornecedores, despesas operacionais, investimentos e tributos. Isso facilita a visualização dos principais destinos do capital e permite ajustes mais precisos.

2. Acompanhe indicadores financeiros

Além de observar o saldo do caixa, monitore métricas como liquidez, margem de lucro, capital de giro e rentabilidade. Esses indicadores ajudam a entender a real situação financeira da empresa e antecipar possíveis desafios.

3. Compare períodos diferentes

Avaliar os fluxos financeiros em diferentes períodos – diário, semanal, mensal e anual – permite identificar sazonalidades, picos de faturamento e momentos de maior consumo de recursos. Essa análise possibilita um planejamento mais eficiente e estratégico.

4. Identifique tendências e gargalos

Ao analisar os fluxos financeiros, busque padrões e possíveis problemas, como aumento recorrente de despesas, atrasos em pagamentos ou queda nas receitas. Identificar esses pontos com antecedência possibilita ações corretivas antes que impactem a liquidez do negócio.

5. Projete cenários futuros

Com base no histórico financeiro, faça projeções para antecipar necessidades de capital, prever investimentos e evitar períodos de aperto no caixa. Ferramentas de fluxo de caixa projetado ajudam a criar simulações de diferentes cenários.

Como otimizar os fluxos financeiros

Ter controle sobre os fluxos financeiros é essencial para garantir a saúde e a estabilidade de um negócio. No entanto, além de acompanhar as movimentações, é fundamental buscar estratégias para otimizá-las também. 

Dessa forma, é possível reduzir riscos e aumentar a eficiência da gestão. Veja, abaixo, as melhores práticas para isso.

Automatize o controle financeiro

O uso de software de gestão financeira permite acompanhar receitas, despesas e projeções em tempo real. Isso reduz erros manuais, melhora a precisão das informações e facilita a tomada de decisões.

Nesse sentido, a plataforma de gestão de despesas da Flash pode ser uma grande aliada. Clique no banner abaixo e saiba mais! 

Mantenha um planejamento financeiro sólido

Criar um planejamento financeiro estratégico ajuda a prever receitas, controlar despesas e evitar surpresas no caixa. Para isso, é essencial acompanhar os processos financeiros,  relatórios e revisar periodicamente as projeções.

Reduza custos desnecessários

Analisar regularmente os gastos operacionais permite identificar despesas que podem ser cortadas ou otimizadas. Negociar melhores condições com fornecedores e revisar contratos são práticas que ajudam a reduzir custos sem comprometer a operação.

Melhore a gestão de prazos de pagamento e recebimento

Manter um equilíbrio entre os prazos de pagamento a fornecedores e recebimento de clientes evita problemas de fluxo de caixa. Se possível, negocie prazos mais longos para pagamentos e busque antecipar recebíveis sem comprometer a relação com os clientes.

Tenha um fundo de reserva

Criar uma reserva financeira garante que a empresa esteja preparada para períodos de baixa receita, imprevistos ou oportunidades de investimento. Esse fundo de caixa reduz a dependência de empréstimos e melhora a segurança financeira.

Acompanhe indicadores financeiros

Monitorar métricas como capital de giro, margem de lucro e liquidez permite uma visão mais detalhada da situação financeira e ajuda a antecipar possíveis problemas antes que eles afetem a operação.

Capacite a equipe financeira

Ter um time bem treinado faz toda a diferença na otimização dos fluxos financeiros. Investir em capacitação e atualização sobre boas práticas de gestão financeira garante que as decisões sejam tomadas de forma mais estratégica e assertiva.

Dica de leitura: Quebra de caixa: como identificar, gerenciar e minimizar seus impactos

Ferramentas de gestão de fluxos financeiros

Com o uso de tecnologias adequadas, a gestão financeira se torna mais eficiente, permitindo uma visão clara da saúde financeira empresarial. 

A seguir, vamos apresentar algumas das ferramentas mais eficazes para a gestão de fluxos financeiros. Confira! 

Sistemas de ERP (Enterprise Resource Planning)

São plataformas integradas que centralizam todas as operações financeiras, contábeis e operacionais da empresa. 

Com módulos específicos para a gestão de fluxo de caixa, esses sistemas permitem o acompanhamento em tempo real das movimentações financeiras, além de gerar relatórios detalhados para facilitar a tomada de decisões. 

Exemplos: SAP, Oracle NetSuite e TOTVS.

Softwares especializados em fluxo de caixa

São ferramentas mais específicas para o monitoramento das entradas e saídas de dinheiro.

Essas plataformas permitem controlar o saldo disponível, realizar previsões financeiras e gerar relatórios personalizados. 

Exemplos: QuickBooks, ZeroPaper e ContaAzul.

Plataformas de análise de dados financeiros

São voltadas para empresas que necessitam de uma análise mais profunda dos seus fluxos financeiros, utilizando inteligência artificial e big data. 

Elas ajudam a identificar padrões, prever tendências e oferecer insights para otimizar a gestão financeira empresarial. 

Exemplos: Power BI e Tableau

Aplicativos de controle financeiro pessoal e empresarial

Para pequenas empresas e empreendedores individuais, eles são uma opção prática e acessível. 

Ferramentas como Mobills, GuiaBolso e PocketBook ajudam a acompanhar entradas e saídas, organizar orçamentos e realizar projeções de caixa.

Ferramentas de gestão de contas a pagar e receber

Plataformas como Bling e Nibo oferecem funcionalidades específicas para o controle de contas a pagar e a receber, além de integrações com bancos e sistemas de gestão financeira. 

Elas facilitam o monitoramento de prazos e a organização de todas as pendências financeiras.

Ferramentas de fluxo de caixa projetado

Auxiliam na criação de projeções financeiras, permitindo que a empresa antecipe entradas e saídas com base em dados históricos e previsões de vendas. 

Exemplos:  Forecastly e Fatture in Cloud.

Plataformas de pagamento e conciliação bancária

Ferramentas como PagSeguro, Stripe, Pagar.me e Conciliação Contábil ajudam a controlar transações financeiras, automatizar o processo de conciliação bancária e garantir que todos os pagamentos sejam feitos e recebidos de forma eficiente.

Por que usar ferramentas de gestão financeira?

Utilizar ferramentas de gestão de fluxos financeiros não só facilita o controle diário das finanças, mas também oferece insights valiosos para melhorar a tomada de decisões estratégicas. 

Com o auxílio dessas plataformas, é possível reduzir erros manuais, melhorar a visibilidade do caixa e otimizar o uso de recursos, o que é fundamental para o crescimento e sustentabilidade do negócio.