Saiba como fazer o balanço patrimonial da sua empresa

O balanço patrimonial, também conhecido como fechamento anual, é uma das atividades mais importantes para a gestão financeira de qualquer empresa. Este documento demonstrativo, oferece uma fotografia da saúde financeira de uma organização, detalhando ativos, passivos e o patrimônio líquido em um determinado período, geralmente ao final de cada ano fiscal.

Por meio dessa análise, os gestores podem identificar oportunidades de otimização e áreas que necessitam de melhorias. Dessa forma, transformando o balanço patrimonial em um aliado indispensável para o planejamento e execução de estratégias financeiras eficazes.

Sem ela, a gestão de recursos financeiros se torna obtusa, já que os gestores não têm uma visão precisa das entradas e saídas. Com isso, o fluxo de caixa pode ser comprometido, erros cometidos e dívidas incapacitantes contraídas.

Dessa forma, os riscos financeiros podem engolir a organização e fazer com que sua longevidade seja menor. 

Continue lendo, porque neste conteúdo você vai aprender 5 dicas e boas práticas do balanço patrimonial para facilitar sua construção com as informações que ele precisa ter.

O que é um balanço patrimonial empresarial?

O balanço patrimonial é uma demonstração contábil fundamental que oferece uma visão clara e transparente da situação financeira da organização.

Emitido ao final de cada exercício social e fiscal, o balanço patrimonial apresenta os ativos, passivos e o patrimônio líquido da organização, refletindo o resultado do exercício e suas operações financeiras, geralmente em um período anual. Além de garantir a veracidade das informações, esse documento permite que empresas públicas e privadas demonstrem sua saúde financeira ao mercado, fortalecendo a confiança em sua marca.  

Mais do que um requisito contábil, a transparência proporcionada pelo balanço patrimonial é essencial tanto para atrair investidores quanto para manter uma gestão financeira eficiente e estratégica.

Importante frisar que essa prática não beneficia apenas as grandes corporações em busca de investidores. As pequenas e médias empresas também encontram no balanço patrimonial uma ferramenta poderosa para análises profundas e tomadas de decisão informadas.

Qual a importância do balanço patrimonial?

Realizar o balanço patrimonial anualmente é fundamental para qualquer empresa, independentemente do seu tamanho ou segmento de atuação. Esse relatório detalhado permite uma visão abrangente da evolução do patrimônio e das dívidas da entidade ao longo do tempo, servindo como base para:

• Análises comparativas: permite acompanhar a trajetória financeira da empresa, identificando tendências e ajustando estratégias conforme necessário;
• Gestão e planejamento financeiro: oferece insights para uma gestão financeira mais eficiente, permitindo ajustes no planejamento orçamentário e na alocação de recursos. Bem como auxiliando na escolha de futuras aplicações financeiras;
• Visão estratégica: possibilita uma análise competitiva, comparando a situação financeira da empresa com a dos concorrentes, quando essas informações são disponibilizadas;
• Análise competitiva: com a comparação com os dados financeiros de concorrentes, gestores podem identificar oportunidades e ameaças no mercado, ajustando suas estratégias para manter ou melhorar sua posição competitiva.

Em resumo, o balanço patrimonial é mais do que um requisito legal ou administrativo. É um instrumento estratégico que capacita os gestores a navegar com mais segurança no complexo ambiente de negócios.

Exemplo de balanço patrimonial simples

O exemplo de balanço patrimonial abaixo demonstra os principais elementos do Ativo (bens e direitos da empresa) e do Passivo + Patrimônio Líquido (obrigações e recursos próprios). O total do ativo sempre deve ser igual ao total do passivo + patrimônio líquido.

5 passos para montar o balanço patrimonial da sua empresa

Realizar o balanço patrimonial de sua empresa é uma tarefa que requer precisão e atenção aos detalhes. 

Para assegurar que este processo seja realizado de maneira eficaz, compilamos cinco dicas para você fazer o balanço patrimonial da sua empresa. Estas estratégias não só facilitarão a construção da estrutura do demonstrativo, mas também garantirão que ele contenha todas as informações necessárias para uma análise financeira robusta.

1. Busque informações corretas e atualizadas

O sucesso na elaboração de um balanço patrimonial começa com a organização eficaz das informações financeiras. 

Certifique-se de que todos os dados econômicos e contábeis estejam facilmente acessíveis. Muitas empresas enfrentam desafios devido à dispersão dessas informações em diferentes sistemas ou formatos manuais. 

Uma coleta e organização meticulosas de dados ao longo do ano são fundamentais para evitar atrasos e imprecisões. Garanta que os indicadores financeiros estão atuais e disponíveis, como a margem de contribuição, por exemplo.

Para te ajudar nesse mapeamento, juntamos em um guia completo os 25 principais indicadores financeiros. Faça o download, confira se sua organização já tem todos listados e acompanhe a leitura deste conteúdo para entender como fazer a análise.

2. Levante os dados que estão incompletos/desorganizados

Se os dados ainda não foram registrados de forma contínua ao longo do ano, é essencial realizar um levantamento completo para garantir a elaboração precisa do balanço patrimonial.

Isso pode incluir a necessidade de retroceder e compilar informações de cada mês, especialmente se um fechamento mensal detalhado não foi previamente produzido.

3. Compile as principais informações

Fazer o balanço patrimonial de forma precisa depende diretamente da qualidade das informações coletadas. A falta de dados adequados pode comprometer análises futuras, tornando-as incompletas ou imprecisas. 

Para organizar eficientemente o balanço, é essencial compreendê-lo como dividido em três categorias principais: Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido. 

Os Ativos representam as aplicações de recursos. Enquanto Passivos e Patrimônio Líquido indicam as origens desses recursos, seja através de dívidas, capital de terceiros, ou outras formas de financiamento.

Dentro do Ativo, distinguimos entre:

• Ativo Circulante (AC): inclui caixa e equivalentes de caixa, contas a receber, estoques e outros créditos.
• Ativo Não Circulante (ANC): engloba contas a receber a longo prazo, investimentos, imobilizados, valores intangíveis, menos depreciação e amortização acumuladas.

O Passivo é separado em:

• Passivo Circulante (PC): abrange fornecedores, empréstimos e financiamentos de curto prazo, obrigações fiscais, trabalhistas e sociais, contas a pagar e provisões.
• Passivo Não Circulante (PNC): inclui financiamentos de longo prazo.

E, por fim, o Patrimônio Líquido é composto por capital social, reservas de capital, reservas de lucro, lucros acumulados, menos prejuízos acumulados.

Estas categorias oferecem um panorama detalhado da situação financeira da empresa, facilitando não apenas a gestão efetiva, mas também a transparência e a análise de investimentos e financiamentos.

Para facilitar o entendimento daquilo que deve entrar em cada categoria, separamos alguns exemplos. Confira.

Ativo Circulante

1. caixa e equivalentes de caixa;
2. contas a receber;
3. estoques;
4. outros créditos.

Ativo Não Circulante

1. contas a receber;
2. investimentos;
3. imobilizados;
4. valores intangíveis;
5. depreciação e amortização acumuladas.

Passivo Circulante

1. fornecedores;
2. empréstimos e financiamentos;
3. obrigações fiscais;
4. obrigações trabalhistas e sociais;
5. contas a pagar;
6. provisões.

Passivo Não Circulante

1. financiamentos.
2. Patrimônio Líquido
3. capital social;
4. reservas de capital;
5. reservas de lucro;
6. lucros acumulados;
7. prejuízos acumulados.

4. Construindo relatórios detalhados

A elaboração de relatórios detalhados é uma etapa chave no processo de balanço patrimonial. Esses documentos não apenas facilitam a visualização das informações financeiras, mas também orientam as decisões de gestão. 

Contudo, a dependência excessiva de planilhas manuais pode ser um obstáculo, tornando a organização e a recuperação de relatórios um desafio.

5. Automatize processos

A automatização dos processos financeiros oferece uma solução para os desafios associados à gestão manual de dados. Além da dificuldade em encontrar todos os dados necessários, o tempo de resposta para apresentar o balanço patrimonial pode prejudicar a empresa. 

Softwares de gestão financeira podem simplificar a criação de balanços patrimoniais, reunindo todas as informações relevantes em uma plataforma unificada. Essa abordagem não só economiza tempo, mas também aumenta a precisão e a eficiência da gestão financeira.

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