O que é e como calcular o ponto de equilíbrio financeiro em 3 passos

O ponto de equilíbrio financeiro é um indicador vital na gestão financeira empresarial. É a métrica que representa o momento em que as receitas igualam-se aos custos, resultando em um lucro líquido zero. Esse dado fundamental fornece clareza sobre o nível mínimo de atividade operacional necessário para a sustentabilidade do negócio.

Calcular esse indicador é essencial para os gestores entenderem o que é preciso vender para manter a operação. Dessa forma, é uma ferramenta valiosa para a tomada de decisões estratégicas. Neste artigo, exploraremos em detalhes o que é o ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa e como calcular esse indicador.

Acompanhe a leitura.

O que é ponto de equilíbrio financeiro?

O ponto de equilíbrio financeiro diz respeito ao momento em que uma empresa não está tendo prejuízo nem lucro. Nesse contexto, as receitas são iguais aos custos, o que significa que a empresa está sem gerar lucro. Indicando assim, o marco em que as vendas são suficientes para cobrir apenas os custos e despesas fixas.

Um exemplo prático da análise de ponto de equilíbrio é quando a margem de contribuição é usada para calcular o ponto em que a empresa precisa cobrir os custos fixos e variáveis. A margem de contribuição é a diferença entre o preço de venda e as despesas variáveis, ou seja, o valor que sobra para cobrir os custos fixos e, além disso, gerar lucro.

Para alcançar o ponto de equilíbrio, a empresa precisa vender uma quantidade específica de seus produtos ou serviços, que é calculada dividindo os custos fixos pela margem de contribuição unitária. O objetivo é que as receitas sejam suficientes para cobrir os custos fixos e gerar uma margem de contribuição que cubra as despesas variáveis e gere lucro.

Além disso, a compreensão do ponto de equilíbrio é essencial para a identificação de oportunidades de crescimento. Por exemplo, definir onde o preço de matéria prima e vendas deve estar para gerar lucro, se há possibilidade de redução de custos, entre outras avaliações relevantes para garantir a sustentabilidade do negócio.

Quais são os componentes do ponto de equilíbrio financeiro?

Os 3 principais componentes do ponto de equilíbrio, já citados anteriormente, são a base para um planejamento orçamentário eficiente. Saiba mais sobre cada um deles a seguir.

1. Custos fixos: são os custos que não variam em relação ao volume de produção ou vendas da empresa em um determinado período de tempo. Eles incluem despesas como aluguel, salários administrativos, depreciação de equipamentos, seguro, entre outros.
   
   
2. Custos variáveis: são os gastos que variam de acordo com o nível de produção ou vendas da empresa. Eles aumentam à medida que a atividade aumenta e diminuem quando a atividade diminui. Por exemplo, matéria prima, mão de obra direta e custos de produção.

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3. Margem de contribuição: é a diferença entre o preço de venda unitário de um produto ou serviço e os custos variáveis unitários associados à sua produção e venda. Em outras palavras, é o valor que cada unidade vendida contribui para cobrir os custos fixos da empresa e gerar lucro.

Qual a diferença entre ponto de equilíbrio financeiro, contábil e econômico?

O ponto de equilíbrio financeiro, contábil e econômico são métricas financeiras importantes para análise. Cada um contém suas características específicas e seus respectivos cálculos.

Ponto de equilíbrio contábil

O ponto de equilíbrio contábil é aquele em que as receitas totais são iguais aos custos totais, considerando os custos fixos e variáveis. Em outras palavras, é o ponto em que a empresa não apresenta lucro nem prejuízo contábil.

Ponto de equilíbrio econômico

O ponto de equilíbrio econômico considera os custos explícitos e implícitos, como o custo de oportunidade do capital investido na empresa. Isso quer dizer que o retorno sobre o capital investido é igual à taxa de retorno esperada pelo investidor.

Ponto de equilíbrio financeiro

O ponto de equilíbrio financeiro é o momento em que a empresa não precisa de financiamento externo para operar, ou seja, as entradas de caixa são iguais às saídas de caixa. Em outras palavras, é o contexto em que o fluxo de caixa operacional é igual a zero. O cálculo desse indicador é semelhante ao do ponto de equilíbrio contábil, mas leva em consideração os fluxos de caixa em vez dos resultados contábeis.

Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro?

Agora que você já sabe quais são os 3 tipos, aprenda como calcular o ponto de equilíbrio financeiro. Confira o passo a passo e as fórmulas base.

O cálculo do ponto de equilíbrio envolve determinar o nível de vendas necessário para que a empresa não precise de financiamento externo. Isso significa que o fluxo de caixa operacional deve ser igual a zero. Para calcular, você precisa considerar os custos fixos, variáveis e a margem de contribuição por unidade.

1. Identifique os custos fixos;
2. Calcule a margem de contribuição por unidade;
3. Divida os custos fixos pela margem de contribuição por unidade.

Com esses dados em mãos, utilize a seguinte fórmula para calcular o número de unidades que a empresa precisa vender para cobrir os custos fixos e alcançar o equilíbrio financeiro.

ponto de equilíbrio = custos fixos totais / margem de contribuição por unidade

Veja abaixo um exemplo de cálculo do ponto de equilíbrio financeiro.

Suponha que uma empresa tenha custos fixos totais de $10,000 por mês e venda um produto por $50 cada unidade. Os custos variáveis por unidade são de $20.

Primeiro, calcule a margem de contribuição por unidade:

margem de contribuição por unidade = preço de venda - custos variáveis por unidade

margem de contribuição por unidade = $50 - $20 = $30

Em seguida, use a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro:

ponto de equilíbrio financeiro = $10,000 / %30

ponto de equilíbrio financeiro = 333,33 unidades

Portanto, a empresa precisaria vender aproximadamente 333,33 unidades do produto para cobrir todos os custos fixos e alcançar o equilíbrio financeiro.

Com essas informações em mãos, é possível elaborar um plano financeiro eficaz. Para mais dicas sobre como gerenciar o balanço patrimonial, baixe nosso infográfico com 9 passos para elaborar um plano financeiro estratégico e otimize os recursos da sua empresa.

Como a tecnologia é sua maior aliada para acelerar o ponto de equilíbrio da sua empresa?

A tecnologia desempenha um papel crucial na aceleração do ponto de equilíbrio e um sistema de gestão financeira automatizado, como a Flash, é uma das melhores soluções para atingir esse objetivo. A seguir, veja algumas maneiras de tornar a tecnologia uma aliada para acelerar o ponto de equilíbrio da sua empresa:

• automação de processos financeiros;
• análise de dados em tempo real;
• previsão e projeção financeira;
• controle de custos e orçamento;
• integração com outros sistemas.

Automação de processos financeiros

A Flash facilita a gestão dos gastos corporativos através de automatizações nos fluxos de prestação de contas de despesas com cartão corporativo, utilizado para solicitações de reembolso e de pagamento de fornecedores. 

Essa gestão é feita em uma única plataforma, o que economiza tempo e reduz erros humanos, permitindo que a equipe se concentre em atividades mais estratégicas.

Análise de dados em tempo real

Com um sistema automatizado, os dados são atualizados em tempo real, proporcionando uma visão mais precisa da situação da empresa. Isso permite uma análise mais ágil e eficaz do desempenho financeiro. Além de facilitar a identificação de áreas de melhoria e oportunidades para acelerar o ponto de equilíbrio.

Previsão e projeção financeira

A Flash possui múltiplos e completos relatórios sobre as despesas corporativas, permitindo que os gestores se planejem com base em dados históricos e tendências atuais. Esse recurso ajuda a tomar decisões estratégicas, identificar oportunidades para redução de custos e mitigar eventuais fraudes.

Controle de custos e orçamento

A automação de tarefas facilita o controle de custos e o acompanhamento do orçamento, fornecendo insights detalhados sobre onde os recursos estão sendo gastos. Isso permite ajustes rápidos e precisos para otimizar e maximizar a eficiência operacional, contribuindo para alcançar mais rapidamente o ponto de equilíbrio financeiro.

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