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Passo a passo para realizar a previsão orçamentária da sua empresa para 2024

Descubra o que é e como realizar a previsão orçamentária da sua empresa em 10 passos. Aprenda 4 tipos de previsão orçamentária e como analisar sua eficiência.

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Desde as operações financeiras até a gestão contábil, a previsão orçamentária é vital para a gestão saudável de uma empresa. Em um cenário onde problemas financeiros podem surgir a qualquer momento, um orçamento empresarial sólido é essencial para a sobrevivência e prosperidade de qualquer negócio.

Neste artigo, você aprenderá o que é previsão orçamentária e como fazer o planejamento orçamentário de uma empresa. Além disso, prever e evitar inadimplência empresarial é crucial para sanar furos no fluxo de caixa e manter a saúde financeira estável.

Acompanhe a leitura e entenda porque reunir todas as informações em um plano orçamentário é fundamental para o controle de despesas.

O que é previsão orçamentária de uma empresa?

A previsão orçamentária é um processo estratégico fundamental para a gestão financeira. Trata-se de uma estimativa detalhada dos gastos e receitas que uma organização espera ter em um determinado período de tempo, geralmente anual.

Essa previsão abrange diversos aspectos, como:

  • gastos operacionais;
  • investimentos;
  • projeção de receitas e despesas;
  • contas a pagar;
  • folhas de pagamento;
  • despesas fixas e variáveis;
  • entre outros elementos.

O objetivo da previsão orçamentária é proporcionar uma visão clara e antecipada das finanças. Isso permite que a empresa tome decisões informadas, identifique áreas de melhoria e mantenha um controle efetivo sobre suas operações financeiras.

Criar uma previsão orçamentária é definir metas realistas, estabelecer uma reserva de contingência e ajustar as estratégias conforme as condições de mercado. Essencialmente, o orçamento da empresa é o alicerce que constrói o plano orçamentário, garantindo uma abordagem organizada para o alcance de seus objetivos.

Qual é a diferença entre orçamento e previsão?

O orçamento é utilizado para orientar o planejamento financeiro, controlar os gastos e mensurar o desempenho em relação às metas estabelecidas. Ao invés de planejar todas as finanças para o próximo ano, a previsão é uma ferramenta dinâmica e pode ser ajustada conforme as mudanças do mercado ou na empresa.

A relação entre a previsão orçamentária e o balanço patrimonial também é fundamental. Enquanto o balanço oferece um instantâneo dos ativos, passivos e patrimônio líquido, a previsão orçamentária projeta como esses elementos evoluíram. Essa perspectiva dinâmica é crucial para uma gestão financeira eficiente e para a antecipação de possíveis desafios.

Mas afinal, o termo correto é previsão ou provisão? O termo "provisão" está relacionado à reserva de fundos para cobrir obrigações futuras, cujo valor exato pode não ser conhecido. Por exemplo, uma empresa pode criar uma provisão para contas a pagar ou para contingências legais.

Ou seja, enquanto o orçamento é uma ferramenta estática que estabelece metas financeiras anuais, a previsão é dinâmica, permitindo adaptações. Já a provisão refere-se à reserva de recursos para eventos futuros desconhecidos, adicionando uma camada de segurança às finanças corporativas.

Por que fazer a previsão orçamentária empresarial?

A previsão orçamentária é um componente essencial para o sucesso financeiro e a sustentabilidade das empresas. Essa prática é crucial para o planejamento financeiro, pois permite uma compreensão clara e antecipada das receitas, despesas e investimentos esperados.

Utilizando ferramentas como planilhas de previsão orçamentária ou software mais avançados, as empresas podem estruturar suas estimativas de forma organizada. Essa abordagem proativa contribui para a definição de estratégias financeiras alinhadas aos objetivos da empresa.

A previsão orçamentária permite uma análise detalhada das despesas administrativas, possibilitando uma alocação estratégica de recursos para áreas como salários, aluguel, marketing e suprimentos. Esse enfoque ajuda a otimizar a eficiência operacional e a manter um controle mais preciso dos custos. Da mesma forma, possibilita uma gestão de despesas corporativas mais eficiente, evitando gastos desnecessários ou fraudes financeiras.

Ter esse controle na empresa enfatiza a transparência e a resiliência financeira. Além de facilitar a identificação de gastos que podem ser negociados ou até mesmo excluídos para que o crescimento financeiro seja contínuo.

Tipos de previsão orçamentária

Existem diversas maneiras de visualizar a projeção orçamentária de uma empresa. Dentre eles, trouxemos 7 tipos de previsão com suas respectivas características e vantagens.

1. Estático

Também conhecido como orçamento fixo, é baseado em estimativas estáticas, sem muitas alterações ao longo do período orçamentário. Isso facilita a compreensão e é útil quando as condições de negócios são relativamente estáveis.

2. Flexível

Ao contrário do orçamento estático, o flexível permite ajustes periódicos conforme as condições mudam. Pode ser adaptado para acomodar variações nas receitas e despesas e possui maior adaptabilidade, o que melhora a precisão das previsões.

3. Contínuo

A previsão contínua (ou rolling forecast) envolve atualizações constantes ao longo do ano, refletindo mudanças nas condições do mercado, desempenho financeiro e outros fatores. Esse modelo está alinhado à dinâmica empresarial, permitindo ajustes rápidos.

4. Ajustado

Esse tipo de previsão envolve ajustes frequentes nas previsões iniciais, levando em consideração imprevistos, oportunidades ou mudanças significativas. Ideal para uma resposta rápida a mudanças, promovendo uma gestão financeira mais eficiente.

Exemplo de previsão orçamentária para empresas

A elaboração de uma previsão orçamentária para um condomínio é um exemplo sobre como estruturar as receitas e despesas é essencial. No contexto condominial, a principal fonte de receita é a taxa condominial, estimada sobre os gastos previstos, serve para cobrir as diversas despesas do condomínio.

A administradora de condomínios desempenha um papel fundamental nesse processo, auxiliando na análise e na projeção de custos. Além de gerenciar aspectos burocráticos e administrativos. Dessa forma, é o planejamento que direciona a aprovação dos gastos, além de contribuir para a transparência e particularidades ativas dos condôminos.

Passo a passo de como se faz uma previsão orçamentária

Para realizar uma previsão orçamentária eficiente, você pode seguir um processo estruturado que envolve as 10 etapas a seguir.

1. Levantamento de dados atuais

  • Analise os registros financeiros (receitas, despesas, contas a pagar) do ano atual;
  • Identifique padrões e tendências que podem influenciar o próximo ano.

2. Projeção de receitas

  • Baseie-se nas vendas históricas e projete as receitas para 2024;
  • Considere as sazonalidades e estratégias de crescimento;
  • Inclua novas fontes de receita, se aplicável.

3. Estimativa de despesas

  • Projete as despesas operacionais, administrativas e corporativas;
  • Considere inflação, aumentos de custos e mudanças nas operações.

4. Controle de contas a receber

  • Analise os prazos médios de recebimento;
  • Implemente estratégias para reduzir a inadimplência, como descontos por pagamento antecipado ou políticas mais rigorosas de crédito.

5. Controle de contas a pagar

  • Projete as datas de vencimento das contas a pagar;
  • Negocie prazos com fornecedores quando possível;
  • Utilize sistemas de gestão para automatizar o controle de contas.

6. Reserva orçamentária para imprevistos

  • Destine uma porcentagem das receitas para uma reserva de contingência;
  • Considere eventos inesperados, como flutuações no mercado, problemas de fornecimento ou emergências.

7. Suposições e cenários

  • Faça suposições realistas sobre fatores que afetam as finanças, como taxa de câmbio, inflação, demanda do mercado, entre outros ;
  • Crie cenários para se preparar para diferentes eventualidades.

8. Elaboração do planejamento financeiro para 2024

  • Agregue todas as projeções em um plano financeiro detalhado para o ano;
  • Inclua metas, KPIs e marcos financeiros importantes.

9. Atenção aos inadimplentes

  • Avalie o histórico de inadimplência e identifique clientes em risco;
  • Implemente políticas de cobrança e estratégias para recuperar valores em atraso.

10. Revisões e comunicação

  • Realize revisões mensais ou trimestrais do orçamento;
  • Ajuste as projeções conforme necessário;
  • Comunique o plano financeiro;
  • Mantenha uma comunicação aberta sobre metas, desafios e realizações.

Como analisar a eficácia da previsão orçamentária?

A análise da eficiência da previsão orçamentária é feita para manter o processo de gestão em conformidade. Confira algumas etapas importantes para avaliar corretamente a seguir.

  • Comparação orçado x realizado: avaliar as diferenças entre esses valores;
  • Análise de variações: classificar variações em categorias para entender desvios;
  • Fatores externos: considerar flutuações de mercado sobre as finanças;
  • Feedback: obter insights dos gestores sobre as condições do mercado;
  • Revisões periódicas: atualizar o orçamento conforme mudanças ao longo do ano;
  • Avaliação de previsão: analisar e ajustar os métodos de previsão utilizados;
  • Indicadores de desempenho: utilizar KPIs para medir o sucesso financeiro;
  • Flexibilidade orçamentária: avaliar a capacidade do orçamento para mudanças;
  • Envolvimento: manter comunicação regular com todas as partes envolvidas;
  • Aprendizado contínuo: usar os resultados para melhorar o processo orçamentário.


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