O que é budget e forecast? Aprenda como diferenciar

Entender budget e forecast é fundamental para assegurar a saúde financeira e o desenvolvimento sustentável de uma empresa. Essas ferramentas desempenham um papel crucial no planejamento financeiro ao permitir a previsão de receitas e despesas para um determinado período. 

Facilitam também a tomada de decisões estratégicas e embasadas, proporcionando uma base sólida para a gestão eficiente dos recursos financeiros da organização.

Além disso, para uma gestão eficaz, é essencial o planejamento orçamentário, que engloba a definição de uma política de gastos e a execução de processos financeiros. Ele não só direciona o orçamento empresarial mas também prepara o terreno para o sucesso a longo prazo.

Dessa forma, as empresas podem equilibrar o budget e o forecast e manter uma boa gestão financeira, tornando-se mais ágeis em adaptar suas estratégias. Isso envolve elaborar um bom plano financeiro que considere tanto as contas a pagar quanto as receitas esperadas.

Acompanhe a leitura e descubra como é feita a gestão do budget e forecast, permitindo que as empresas planejem com precisão e tomem decisões estratégicas com segurança.

O que é budget e forecast?

O orçamento, ou budget, é um plano financeiro detalhado que uma empresa estabelece no orçamento anual. Ele mapeia as expectativas de receitas, despesas, fluxo de caixa e alocação de recursos, servindo como uma diretriz para a gestão financeira.

O objetivo é fornecer um framework dentro do qual a empresa pode operar, garantindo que os recursos financeiros alcancem os objetivos estratégicos.

Tipos de budget

• Orçamento estático: um plano financeiro fixo para o ano que não se ajusta às mudanças nas operações ou no ambiente de negócios.
  
  
• Orçamento flexível: adapta-se às variações nos níveis de atividade, permitindo ajustes nas alocações de recursos conforme necessário.
  
  
• Orçamento base zero (OBZ): todos os gastos devem ser justificados para cada novo período, incentivando a eficiência e a minimização de desperdícios.
  
  
• Orçamento de capital: planeja os gastos com investimentos a longo prazo em ativos físicos, como instalações, equipamentos ou tecnologia.
  
  
• Orçamento operacional: detalha as receitas esperadas e as despesas relacionadas à operação da empresa, incluindo custos de produção e operacionais.
  
  
• Orçamento de viagens corporativas: reporta os custos associados a viagens de negócios, incluindo transporte, hospedagem, alimentação e despesas relacionadas. Este orçamento é crucial para garantir que os gastos com viagens sejam controlados corretamente conforme a política de viagens da empresa.

Já a previsão, ou forecast, é a estimativa das receitas e despesas futuras de uma empresa com base em dados históricos, tendências atuais e análises de mercado.

Ao contrário do budget, que é fixado para um período, o forecast é revisto e atualizado regularmente para refletir a realidade operacional e financeira da empresa. Ele é usado para ajustar as estratégias e expectativas em resposta a mudanças no ambiente de negócios.

Tipos de forecast

• Forecast de vendas: estimativas de receitas futuras com base em análises de tendências de vendas, dados de mercado e fatores sazonais.
  
  
• Forecast de caixa: projeções do fluxo de caixa, destacando quando e como os recursos financeiros entrarão e sairão da empresa.
  
  
• Forecast financeiro: uma visão abrangente do desempenho financeiro futuro da empresa, incluindo lucro e perda, balanço patrimonial e análise de fluxo de caixa.
  
  
• Forecast operacional: foca nas operações da empresa, prevendo necessidades de produção, logística e mão de obra.
  
  
• Forecast de curto prazo: concentra-se no futuro imediato, geralmente até um ano, ajudando na tomada de decisões operacionais e financeiras rápidas.
  
  
• Forecast de longo prazo: olha para além de um ano, focando em planejamento estratégico, desenvolvimento de produtos e expansão do mercado.

Qual a diferença entre budget e forecast?

A diferença entre budget e forecast reside na natureza de cada ferramenta dentro da gestão orçamentária de uma empresa. Embora ambas sejam essenciais para o planejamento e a análise financeira, elas servem a objetivos distintos e complementares. 

Confira uma análise comparativa das principais frentes do forecast e budget:

Conceito e propósito

• Budget: define metas financeiras com base nos objetivos da empresa, incluindo limites de gastos e expectativas de receita, guiando as atividades empresariais durante o período em questão como um marco para a performance financeira.
  
  
• Forecast: realiza ajuste e previsão, ajudando as empresas a se adaptarem a mudanças e incertezas do mercado conforme as expectativas financeiras em resposta a novas informações e desempenho real.

Usabilidades e aplicações

• Budget: serve como um guia para a alocação de recursos, decisões de investimento e limites de gastos, facilitando a análise de desempenho ao comparar os resultados reais com os planejados. Utilizado na definição de metas de vendas, planejamento de despesas operacionais e de capital, e na gestão de fluxo de caixa.
  
  
• Forecast: fornece insights para tomada de decisão rápida e adaptação estratégica, ajudando a identificar tendências e ajustar estratégias operacionais e financeiras em tempo real. Importante na antecipação de receitas, na gestão de riscos financeiros.

Flexibilidade e atualização

• Budget: tipicamente fixo para o período designado, com revisões periódicas menos frequentes. Mudanças significativas no budget costumam ocorrer em intervalos anuais ou conforme necessidades estratégicas maiores surgem.
  
  
• Forecast: mais dinâmico e revisado regularmente (mensal, trimestral), permitindo ajustes contínuos às projeções financeiras baseadas nas condições atuais do mercado e desempenho operacional.

Desafios comuns e soluções em budget e forecast

Alinhar o budget e o forecast aos objetivos de longo prazo da empresa é crucial para o setor financeiro. 

Contudo, este alinhamento enfrenta desafios significativos devido às frequentes mudanças no mercado e na economia, que podem rapidamente tornar os planos financeiros desatualizados.

Além disso, adaptar esses planos às novas circunstâncias pode ser desafiador sem uma cultura empresarial receptiva a mudanças.

Para superar esses obstáculos, é vital adotar uma abordagem flexível na gestão financeira. Isso envolve a utilização de sistemas que possam monitorar o desempenho em tempo real, ajudando na adaptação dos planos financeiros com base em dados atualizados.

Uma parte integral dessa abordagem é saber como elaborar um plano financeiro que incorpore tanto o budget quanto o forecast, garantindo que eles estejam sempre alinhados com as metas estratégicas a longo prazo.

Para isso, baixe nosso passo a passo e aprenda a montar um plano financeiro estratégico para a sua empresa em 9 passos.

Além disso, a frequência da revisão do forecast financeiro é fundamental. Enquanto a prática padrão sugere uma revisão trimestral, setores voláteis ou empresas em rápida transformação podem beneficiar-se de revisões mensais.

Isso mantém o forecast alinhado com os objetivos estratégicos e permite uma resposta rápida a desvios significativos.

Integrar KPIs financeiros no processo de revisão é outra estratégia essencial, pois fornece uma base quantitativa para avaliar o desempenho em relação ao plano financeiro. 

Esses indicadores ajudam a identificar tendências, oportunidades e áreas que necessitam de ajuste, facilitando a tomada de decisões e aprimorando a estratégia financeira global.

A importância de uma boa gestão de despesas para um forecast e budget assertivo

Uma gestão eficiente das despesas corporativas é crucial para criar um budget e forecast precisos. Quando as empresas controlam bem seus gastos, conseguem fazer planos financeiros mais realistas e acertados.

Esse controle ajuda a decidir melhor como usar os recursos, alinhando os gastos com os objetivos da empresa.

A tecnologia tem um papel importante nesse processo, trazendo soluções como a Flash, que torna o controle de despesas mais fácil e preciso. Com a nossa plataforma, as empresas ganham uma visão clara de onde o dinheiro está sendo gasto, melhorando a qualidade das planilhas de budget e forecast. 

Mais do que isso, a Flash reduz erros comuns, como perdas, fraudes e digitação incorreta, ao automatizar a coleta de dados das notas fiscais com a tecnologia de OCR e plataformas automatizadas. Isso permite uma análise detalhada e decisões baseadas em informações atuais.

Isso não apenas faz o orçamento empresarial ser mais confiável, mas também ajuda a identificar onde é possível economizar. Dessa forma, a empresa fica mais saudável financeiramente e se consolida no mercado.

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